Бюджетный мониторинг

Бюджетный мониторинг — деятельность Федерального казначейства по своевременному предупреждению и предотвращению финансовых нарушений участников системы казначейских платежей.

Определение

В Бюджетном кодексе РФ бюджетный мониторинг в системе казначейских платежей ― это деятельность Федерального казначейства по своевременному предупреждению и предотвращению финансовых нарушений участников системы казначейских платежей.

Согласно российскому законодательству бюджетный мониторинг определяется как проведение Федеральным казначейством наблюдения в системе казначейских платежей при осуществлении проверок при открытии лицевых счетов и осуществлении операций в системе казначейских платежей и применения мер реагирования в отношении участников казначейского сопровождения, получающих средства из федерального бюджета, и средства из бюджета субъекта РФ (местного бюджета).

Казначейское сопровождение

Основная статья: Казначейское сопровождение

Бюджетный мониторинг проводится при открытии участникам казначейского сопровождения в территориальных органах Федерального казначейства (ТОФК), финансовых органах субъекта РФ (муниципального образования) лицевых счетов и осуществлении операций на лицевых счетах.

ТОФК при открытии лицевых счетов и проведении операций проводит бюджетный мониторинг в случаях:

• авансовые платежи по госконтрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением гособоронзаказа), заключаемым на сумму 100 млн. рублей и более и авансовые платежи кооперации по эти контактам, в том числе если источником финансового обеспечения являются субсидии в соответствии с абз.2 п.1 ст.78.1 и ст.78.2 БК РФ;
• расчеты по госконтрактам, заключаемым в соответствии с п.2 ч.1 ст.93 44-ФЗ;
• расчеты по госконтрактам, заключаемым в целях реализации ГОЗ;
• средства, получаемые юридическими лицами и ИП, в случаях, установленных Правительством РФ;
• расчеты по госконтрактам, заключаемым в соответствии с п.2 ч.1 ст.93 44-ФЗ, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта РФ, а также расчеты по договорам, заключаемым в целях исполнения указанных госконтрактов.

Меры бюджетного мониторинга

В рамках бюджетного мониторинга ТОФК проверяет участника казначейского сопровождения на предмет:

• наличия информации в перечне организаций и физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения;
• наличия решения МКО, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (115 ФЗ от 07.08.2001г.);
• нахождения юр. лица под контролем юридического или физического лица, имеющего признаки, перечисленные выше;
• регистрации на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны);
• наличия информации о единоличном исполнительном органе юр. лица в реестре дисквалифицированных лиц;
• наличия информации о банкротстве.
• проверяет наличие признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.

По результатам проверки ТОФК применяет следующие меры:

• отказ в открытии лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
• приостановление открытия лицевого счета (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
• запрет осуществления операций на лицевом счете (за исключением поставщика, подрядчика, исполнителя);
• отказ в осуществлении операций на лицевом счете, если участник казначейского сопровождения перечисляет денежные средства юридическому лицу, ИП, физическому лицу.
• приостановление операции на лицевом счете;
• предупреждение (информирование) при открытии лицевых счетов или при осуществлении операций на лицевых счетах.

В случае приостановления операции на лицевом счете:

• при наличии признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений, ТОФК направит участнику казначейского сопровождения, заказчику Уведомление о приостановлении операции на лицевом счете не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения на оплату;
• заказчик не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения от ТОФК Уведомления, должен направить в ТОФК, Уведомление об обоснованности или о необоснованности приостановления операции на лицевом счете, в котором отражается соответствующее решение заказчика;
• в случае непоступления от заказчика Уведомления, в течение трех рабочих дней со дня информирования, ТОФК проведет операции на лицевом счете.